ITパスポート 2015年 春期 問22

企業の活動のうち、コンプライアンスの確立に関するもの【ITパスポート 解説】

正解の理由

• b「従業員に対して行動規範の教育を行う。」は、社員に何が許されるか・許されないかを教えて守らせる活動です。これはコンプライアンスの根幹であり、確立に直接つながります。
• d「内部通報の仕組みを作る。」は、不正や法令違反を早期に発見・対応するための制度です。通報を受けて調査・是正する流れを作ることは、企業が規範を守るための重要な仕組みです。

解法ステップ

1. 「コンプライアンス」の定義を確認する。
   • コンプライアンス：法令・社内規則・倫理を守ること。
2. 各活動が「規範を守る仕組みや教育・監視」に当たるかを判定する。
   • 規範を守るための教育や内部監視・報告の仕組み → コンピライアンスに該当。
   • 社会貢献や環境保護など、社会的責任（CSR）やサステナビリティの活動 → コンプライアンスではない（ただし企業の評価に関係する）。
3. 活動 a〜d を当てはめる。b と d が該当するため、選択肢の中で b と d を含む組合せ（ウ）を選ぶ。

選択肢別の誤答解説

• ア: a, b
  • a（芸術や文化活動の支援）は社会貢献であり、コンプライアンス（法令順守）の確立とは異なります。よってアは誤りです。b は正しいが a が余分です。
• イ: a, c
  • a と c（砂漠化防止）はいずれも社会貢献や環境保護に当たります。どちらもコンプライアンスの「確立（法令や規範の遵守）」とは直接関係しないため、誤りです。
• ウ: b, d（正解）
  • b は行動規範の教育で、社内で何を守るべきかを周知する施策です。
  • d は内部通報（社内の不正を通報する仕組み）を作ることで、違反の早期発見・是正につながります。両方ともコンプライアンス体制の構築に直結します。
• エ: c, d
  • d は正しいが、c（砂漠化防止）は環境保全の活動であり、コンプライアンス確立の直接策ではありません。したがってエは誤りです。

よくある誤解

1. 「社会貢献＝コンプライアンス」と考える誤解
   • 芸術支援や環境保護はCSR（Corporate Social Responsibility：企業の社会的責任）やESG（Environmental, Social, Governance：環境・社会・ガバナンス）の一部であり、必ずしもコンプライアンスの確立策ではありません。目的や位置づけが異なります。
2. 「教育（研修）をすればそれだけでコンプライアンスができる」と思う誤解
   • 行動規範の教育は重要ですが、通報制度や監査などの仕組みとセットで初めて有効になります。教育だけでは不正の抑止力が弱いことがあります。
3. 「内部通報は単なる名目で十分」と考える誤解
   • 通報窓口を作るだけでなく、通報者保護や調査体制、改善措置まで整えないと実効性がありません。

補足コラム

• 内部通報（whistleblowing mechanism：内部告発や問題報告の仕組み）について
  • 日本では公益通報者保護に関する法律などがあり、通報者の保護や企業の対応が求められます。実務では外部相談窓口や第三者委員会を設けることもあります。
• 行動規範（code of conduct：どのように行動すべきかを示す社内ルール）
  • 単なる文書ではなく、具体例や判断基準、違反時の対応を明確にすることが重要です。研修や評価制度と結びつけると効果が高まります。
• CSR とコンプライアンスの関係
  • CSR（Corporate Social Responsibility：企業の社会的責任）は社会や環境に対する責任全般を指します。コンプライアンスはその中の「法令や規範を守る」部分で、CSRの土台とも言えます。

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