応用情報技術者 2020年 秋期 午前2 問59
問題文
システム監査のフォローアップにおいて、監査対象部門による改善が計画よりも遅れていることが判明した際に、システム監査人が採るべき行動はどれか。
選択肢
ア：遅れの原因に応じた具体的な対策の実施を、 監査対象部門の責任者に指示する。
イ：遅れの原因を確かめるために、 監査対象部門に対策の内容や実施状況を確認する。（正解）
ウ：遅れを取り戻すために、 監査対象部門の改善活動に参加する。
エ：遅れを取り戻すための監査対象部門への要員の追加を、 人事部長に要求する。
システム監査のフォローアップにおける遅延対応【午前2 解説】
要点まとめ
- 結論：監査人はまず遅延の原因を確認し、事実把握を徹底することが重要です。
- 根拠：監査人は指示権限を持たず、改善策の実施は監査対象部門の責任範囲であるため、状況確認が適切です。
- 差がつくポイント：監査人が介入しすぎず、客観的に状況を把握し報告・助言に徹する姿勢が求められます。
正解の理由
イは、遅れの原因を確かめるために監査対象部門に対策の内容や実施状況を確認する行動であり、監査人の役割に合致しています。監査人は改善の実施責任者ではなく、指示や介入はできません。まず事実を正確に把握し、必要に応じて報告や助言を行うことが適切です。
よくある誤解
監査人が直接改善策を指示したり、改善活動に参加したりするのは職務範囲外です。監査はあくまで評価と助言が中心であり、実行は監査対象部門の責任です。
解法ステップ
- 問題文から「監査人が採るべき行動」を問われていることを確認する。
- 監査人の役割は「指示・実行」ではなく「確認・評価・助言」であることを理解する。
- 選択肢を「監査人の権限内かどうか」で絞り込む。
- 「遅れの原因を確認する」行動が最も適切と判断する。
選択肢別の誤答解説
- ア: 監査人が監査対象部門に具体的な対策を指示する権限はありません。
- イ: 正解。遅延の原因を確認し、状況を把握することが監査人の役割です。
- ウ: 監査人が改善活動に参加するのは職務範囲外であり、独立性を損ないます。
- エ: 要員追加の要求は監査人の権限外であり、関係部署の判断に委ねられます。
補足コラム
システム監査におけるフォローアップは、監査結果の改善状況を確認し、必要に応じて助言や報告を行うプロセスです。監査人は独立した立場で客観的に評価し、改善の実施は監査対象部門の責任であることを理解しましょう。
FAQ
Q: 監査人は改善策の実施を指示できますか？
A: いいえ。監査人は指示権限を持たず、改善策の実施は監査対象部門の責任です。
A: いいえ。監査人は指示権限を持たず、改善策の実施は監査対象部門の責任です。
Q: 遅延が判明した場合、監査人は何を最初にすべきですか？
A: 遅延の原因や対策の内容、実施状況を監査対象部門に確認し、事実を把握することです。
A: 遅延の原因や対策の内容、実施状況を監査対象部門に確認し、事実を把握することです。
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