ITパスポート 2018年 秋期 問12

コンプライアンスに関する事例として、最も適切なものはどれか。【ITパスポート 解説】

正解の理由

解法ステップ

1. 「コンプライアンス」の意味を確認する。
   • 法律・規制、社内規程、社会倫理の順守を指す。
2. 各選択肢が「法やルールの違反」か「外部要因による損失」かを見分ける。
   • ルール違反ならコンプライアンス関連。自然や市場の変化ならリスク・経営課題。
3. 「不正」「改ざん」「虚偽」「法令違反」などの語があれば、コンプライアンスを疑う。
4. 最も直接的に法令や倫理に反する行為を含む選択肢を選ぶ。

選択肢別の誤答解説

• ア: 為替の大幅な変動によって、多額の損失が発生した。
  → 為替変動は外部の市場リスクや金融リスクです。法令違反や倫理違反を示す言葉がないため、コンプライアンス事例とは言えません。
• イ: 規制緩和による市場参入者の増加によって、市場シェアを失った。
  → これは競争環境の変化による経営上の問題（市場リスク）です。規制緩和自体は法令の変更であり、違反行為ではありません。
• ウ: 原材料の高騰によって、限界利益が大幅に減少した。
  → 原材料価格の上昇はコスト・経済的問題です。法令違反や倫理違反を含んでいないため、コンプライアンス事例ではありません。
• エ: 品質データの改ざんの発覚によって、当該商品のリコールが発生した。
  → 品質データの改ざんは虚偽表示や安全基準違反など、法令や企業倫理に反する行為です。リコールはその結果として生じる法的・社会的対応であり、明確なコンプライアンス違反の事例です。

よくある誤解

1. ネガティブな出来事＝コンプライアンス違反ではない
   • 売上減や損失があっても、原因が市場や自然現象ならコンプライアンスではありません。違反は「ルールに反する行為」がある場合です。
2. コンパイアンスは「法律を守ること」だけではない
   • 法律の遵守に加え、社内ルールや社会倫理（例：消費者安全、誠実な表示）も含まれます。単に法的罰則だけでなく、信頼維持も目的です。
3. リコールが起きても必ず違法とは限らないと思う誤解
   • リコール自体は安全確保のための対応で、必ずしも違法行為の有無を示すわけではありません。ただし「改ざん」が発覚した場合は違法・不適切行為です。

補足コラム

• 企業が取るべき基本的な対応（改ざんなどコンプライアンス違反発覚時）
  1. 事実確認と原因調査（内部監査や第三者調査）
  2. 関係当局や顧客への速やかな報告と謝罪
  3. リコールや回収の実施、影響の最小化
  4. 再発防止策（手順改善、教育、監視体制の強化）
  5. 必要に応じた懲戒や法的措置
• 関連する用語
  • 内部通報（whistleblowing：社員が社内の不正を報告する仕組み）
  • CSR（Corporate Social Responsibility：企業の社会的責任）—コンプライアンスはCSRの重要な一部です。

FAQ